國辦發(fā)布《關于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》國辦函[2017]84號文，談及對反洗錢、反恐怖融資、反逃稅(文件中統(tǒng)稱“三反”)的統(tǒng)籌布局，直接影響金融行業(yè)和互聯(lián)網金融行業(yè)的諸多事件，我們分享84號文的相關內容，以期與大家共同學習。

1 以問題為導向，發(fā)揮工作合力

84號文，開篇就直指“三反”監(jiān)管體制機制建設中的一些問題：監(jiān)管制度尚不健全、協(xié)調合作機制仍不順暢、跨部門數(shù)據(jù)信息共享程度不高、履行反洗錢義務的機構履職能力不足、國際參與度和話語權與我國國際地位不相稱等。

由此可見，未來一段時間，我國反洗錢、反恐怖融資與反逃稅工作，將主要針對如上問題進行開展，著重解決問題，發(fā)揮工作合力。其中，我們從業(yè)人員更關注監(jiān)管制度的進一步健全、反洗錢義務機構的范圍是否擴大等問題。

2 坐標2020，建設“三反”法律法規(guī)體系。

未來三年，將是我國立法機關針對反洗錢、反恐怖融資、反逃稅進行密集立法、立規(guī)的時期，各類防控洗錢、恐怖融資和逃稅風險的法律法規(guī)會密集調研、深入探討、撰寫成文，交人大及人大常委會批準。

目前，我國現(xiàn)有“三反”法律法規(guī)和規(guī)劃有：

反洗錢類：《 中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國反洗錢法》、《中國人民銀行關于印發(fā)《義務機構反洗錢交易監(jiān)測標準建設工作指引》的通知》、《關于房地產開發(fā)企業(yè)房地產經紀機構履行反洗錢義務的通知》、《中國人民銀行關于加強跨境匯款業(yè)務反洗錢工作的通知》等;

反恐怖融資類：《 中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國國民經濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》、《中華人民共和國反恐怖主義法》、《 中華人民共和國境外非政府組織管理法(草案)》等;

反逃稅類：《 中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》等。

3 “三反”領域，進一步打擊犯罪

84號文強調，強化線索移送和案件協(xié)查，優(yōu)化打擊犯罪合作機制。加強反洗錢行政主管部門、稅務機關與監(jiān)察機關、偵查機關、行政執(zhí)法機關間的溝通協(xié)調，進一步完善可疑交易線索合作機制，形成打擊洗錢、恐怖融資和逃稅的合力。

我們預計，未來監(jiān)管機關與司法機關會密切配合，在線索移送、證據(jù)取得、嫌疑人控制等各方面進行通力合作，未來一段時間，比較隱蔽的洗錢、資助恐怖主義的犯罪案件將被發(fā)現(xiàn)，逐漸浮出水面，司法機關將予以嚴懲。

4 特定非金融機構風險監(jiān)測

對于反洗錢國際標準明確提出要求的房地產中介、貴金屬和珠寶玉石銷售、公司服務等行業(yè)及其他存在較高風險的特定非金融行業(yè)，逐步建立反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管制度。

結合，9月4日央行等七部委對于ICO的公告、昨天互金協(xié)會對于“虛擬貨幣”的提示，對于交易所或者其他非金融機構，監(jiān)管機構也有“反洗錢、反恐怖融資”的擔心，這些國家化的虛擬貨幣，也確實有跨國傳遞財富的功能，因此，對于非金融機構風險監(jiān)測的范圍，我們認為，有可能會根據(jù)實際情況，予以擴大。

5 新人新辦法，反洗錢背景審查ing

84號文透露，研究建立各監(jiān)管部門對“新成立”反洗錢義務機構、非營利組織及其董事、監(jiān)事、高管的反洗錢背景審查，嚴格審核發(fā)起人、股東、實際控制人、最終受益人和董監(jiān)高背景，審查資金來源和渠道，從源頭上防止不法分子通過創(chuàng)設組織機構進行“三反”活動。

6 鼓勵創(chuàng)新與堅守底線并重

老百姓的金融服務需求不斷迭代，金融創(chuàng)新層出不窮，如何將老百姓的金融服務“獲得感”體現(xiàn)出來，讓更多人享受到方便快捷的金融服務?互聯(lián)網金融應運而生，從寶寶類產品到P2P，再到ICO，金融消費者眼花繚亂，區(qū)分哪些是好的金融創(chuàng)新，哪些只是披著羊皮的“龐氏騙局”著實燙手。

84號文要求，妥善應對伴隨新業(yè)務和新業(yè)態(tài)出現(xiàn)的風險，建立健全“三反”自評估制度，對于新產品、新業(yè)務、新技術、新渠道產生的洗錢和恐怖融資風險自主進行識別和評估，動態(tài)監(jiān)測市場風險變化，完善監(jiān)管要求。由此洞見，未來一段時間內，監(jiān)管科技將有長足發(fā)展和巨大機遇。

7 “出海”就萬事大吉了嗎?

完善跨境異常資金監(jiān)控機制，預防打擊跨境金融犯罪活動?！俺龊！辈⒉灰馕吨删蜔o能為力，對于涉及我國人民利益的犯罪行為，我國政府不會放棄打擊。

84號文透露，將以加強異常交易監(jiān)測為切入點，綜合運用外匯交易監(jiān)測、跨境人民幣交易監(jiān)測和反洗錢資金交易監(jiān)測等信息，及時發(fā)現(xiàn)風險，遵循國際標準和要求，降低各類風險的發(fā)生。

法律紅線是刑法，“三反”在刑法中的規(guī)定已經比較明確(刑法第191條洗錢罪、第201條逃稅罪、第121條之一幫助恐怖活動罪)，我們預計近三年來，將從行政法、規(guī)章、規(guī)范性法律文件等層面加強法律架構的搭建。

84號文還用一章的篇幅，談及“深化國際合作”的內容，對于反洗錢和反恐怖融資互評估，深化反洗錢國際合作，深化反逃稅國際合作，加強自律管理，持續(xù)開展宣傳教育等方面進行了“通盤”部署。

綜上，“三反”工作必須常抓不懈，84號文給金融機構、特定非金融機構、金融從業(yè)人員敲響警鐘：反洗錢、反恐怖融資、反逃稅，永遠是金融風險的重點。